Σε αίνιγμα παραπέμπει, σύμφωνα με νομικούς κύκλους, ο τρόπος με τον οποίο επιχειρεί το ΣΔΟΕ να ελέγξει φορολογικά τους 49 μεγαλοκαταθέτες στην τράπεζα HSBC, τα ονόματα των οποίων περιλαμβάνονται στη λίστα Λαγκάρντ.

Τα στοιχεία των δικαιούχων ή διαχειριστών τραπεζικών λογαριασμών ύψους από 3 εκατ. έως 550 εκατ. δολαρίων κατέθεσε χθες στην αρμόδια επιτροπή της Βουλής ο αναπληρωτής προϊστάμενος της Περιφερειακής Διεύθυνσης Αττικής του ΣΔΟΕ Παναγιώτης Μαντούβαλος. Από τα έγγραφα που κατέθεσε ο κ. Μαντούβαλος προκύπτει ότι το ΣΔΟΕ τις τελευταίες ημέρες έχει αρχίσει να στέλνει ονομαστικές «προσκλήσεις», κάνοντας όμως ρητή αναφορά σε λογαριασμούς που τηρούσαν στην τράπεζα HSBC της Γενεύης - παρότι τα στοιχεία έχουν υποκλαπεί και δεν θεωρούνται νόμιμα αποδεικτικά μέσα.

«Παρακαλούμε εντός πέντε ημερών από την επίδοση της κλήσης να υποβάλετε στην υπηρεσία μας έγγραφα στοιχεία από τα οποία να προκύπτουν τα δικαιώματά σας και προϋποθέσεις απόκτησης των συγκεκριμένων δικαιωμάτων επί λογαριασμών που τηρούνται στην τράπεζα HSBC στη Γενεύη», αναγράφεται σε όλες τις σχετικές κλήσεις που άρχισαν να στέλνονται στους καταθέτες από τις 16 Ιανουαρίου 2013 έως και τις 27 Φεβρουαρίου 2013.

ΑΚΥΡΟΤΗΤΑ. Νομικοί που έχουν ασχοληθεί με την υπόθεση και έχουν από την πρώτη στιγμή αμφισβητήσει τη νομιμότητα του συγκεκριμένου αποδεικτικού μέσου, λένε ότι αυτές οι κλήσεις ουσιαστικά είναι άκυρες επισημαίνοντας ότι δι' αυτής της οδού το εγχείρημα μοιάζει προβληματικό καθώς παραμένει άγνωστο αν και πόσοι από αυτούς αφενός θα ανταποκριθούν και αφετέρου κατά πόσον θα εισφέρουν οποιοδήποτε στοιχείο.

Και αυτό διότι, όπως εξηγούν, το ΣΔΟΕ παίρνει ως επίσημο έγγραφο τη λίστα Λαγκάρντ. Εστω και αν δεν την αναφέρει η πρόσκληση, ρητά παραπέμπει ευθέως στο περιεχόμενό της, καθώς η φορολογική Αρχή επικαλείται τη βάση των δεδομένων της περιβόητης λίστας Λαγκάρντ, τους λογαριασμούς δηλαδή που τηρούσαν τα συγκεκριμένα πρόσωπα στην τράπεζα HSBC τα στοιχεία των οποίων είχαν υποκλαπεί.

«Το επικαλούμενο στοιχείο από την αρμόδια φορολογική Αρχή είναι αυθαίρετο», σημειώνουν με νόημα νομικοί κύκλοι, οι οποίοι επισημαίνουν ότι ο έλεγχος που επιχειρείται να γίνει δι' αυτής της οδού κινδυνεύει να μείνει μετέωρος, ενώ «παραμένει άγνωστο αν θα μπορέσει το ελληνικό Δημόσιο εκμεταλλευόμενο τη λίστα να εισπράξει έστω και ένα ευρώ, όπως συνέβη σε άλλες ευρωπαϊκές χώρες».

«Αγνοώ από πού αντλείτε όλες αυτές τις πληροφορίες, οι οποίες είναι υποθετικές και αυθαίρετες. Εγώ δεν έχω τέτοιο λογαριασμό», είναι η βασική συμβουλή που δίνουν οι ίδιοι νομικοί σε πελάτες τους οι οποίοι έχουν κληθεί για έλεγχο στη συγκεκριμένη υπόθεση από το ΣΔΟΕ.

Προφανώς, συμπληρώνουν, οι Αρχές ποντάρουν στο ότι κάποιοι από αυτούς που θα παραλάβουν την κλήση, λόγω του θορύβου που έχει ξεσπάσει, θα μπουν στη διαδικασία να προσκομίσουν στοιχεία για να αποδείξουν τη νομιμότητα των καταθέσεών τους.

ΤΟ ΑΔΙΕΞΟΔΟ. Ωστόσο, ακόμη και αν βρεθούν καταθέτες που δεν δικαιολογούν τα ποσά στους λογαριασμούς τους, η άσκηση της ενδεχόμενης ποινικής δίωξης εναντίον τους  θα βρεθεί στο κενό. Κανένα ποινικό δικαστήριο, όπως λένε, δεν θα δεχθεί να αξιοποιήσει παράνομο αποκτηθέν αποδεικτικό μέσο και, πολύ περισσότερο, να θεμελιώσει καταδικαστική απόφαση, όπως έχει καταδείξει και η νομολογία.

Σύμφωνα με τους ίδιους νομικούς κύκλους, θα μπορούσε η φορολογική Αρχή να χρησιμοποιήσει τη λίστα Λαγκάρντ ως βάση για αυτοτελή, συνολικό φορολογικό έλεγχο για κάθε εμπλεκόμενο και αν διαπίστωνε ότι δεν δικαιολογούνται τα ποσά που βρέθηκαν στους λογαριασμούς τους, τότε να τους καλούσαν για εξηγήσεις.

Αξίζει, τέλος, να σημειωθεί, όπως λένε εισαγγελικές πηγές, ότι «αν ζητούσαμε στοιχεία από τη συγκεκριμένη τράπεζα για τους καταθέτες επικαλούμενοι το περιεχόμενο της λίστας Λαγκάρντ, δεν θα είχαμε καμία πιθανότητα να πάρουμε απάντηση στα αιτήματα δικαστικής συνδρομής από την τράπεζα HSBC».